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Finances publiques
Contrôle des institutions financières bancaires

5  jours intra
Dates à convenir
Lieu à convenir
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Frais pédagogiques

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Objectifs
  • Évaluer les enjeux liés à l’activité et aux risques au sein d’une institution financière ;
  • Situer les missions de conformité, de contrôle et de gestion des risques ;
  • Comprendre le système global de contrôle et les caractéristiques essentielles de ses composantes : contrôle périodique et contrôle permanent, filière conformité et filière risque ;
  • Concevoir et réaliser des missions de contrôle (recueil d’informations, vérifications de conformité, mesures d’écart, recommandations d’amélioration, contrôle des processus)
Programme pédagogique

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Introduction à l’activité des institutions financières

  • L’activité bancaire
  • Définition de la banque et de l’activité bancaire
  • la banque, un intermédiaire financier
  • La banque, une institution de crédit
  • Les conditions juridiques d’exercice de l’activité bancaire
  • La forme juridique
  • Le capital minimum
  • La notoriété des dirigeants
  • La réglementation de Ball III des banques françaises
  • Les risques bancaires
  • Le risque de crédit
  • Le risque du taux
  • Le risque de liquidité
  • Le risque du marché
  • Le risque de solvabilité
  • Système bancaire et états financiers des banques
  • Le système comptable
  • Les normes comptables applicables
  • Les états financiers

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Approche méthodologique d’audit des institutions financières par la chambre des comptes

  • Différents types de contrôle exercé par la chambre des comptes sur l’activité bancaire
  • L’audit de conformité
  • L’audit financier ou des comptes
  • L’audit de performances
  • Les normes d'audit applicables à l'activité bancaire
  • Normes déontologiques
  • Normes professionnelles et techniques
  • Normes de ball 1 2 et 3
  • Approche d’audit des institutions financières
  • Les domaines d’audit obligatoire : audit de conformité et audit financier
  • L’étendue de l’audit de conformité et financier
  • L’approche d’audit par les risques
  • Phase planification de l’audit
  • Le diagnostic préliminaire
  • Examen sommaire du contrôle interne
  • Fixation de l’étendue de la mission
  • Phase exécution de l’audit
  • L’examen de l’organisation et du système de contrôle interne
  • Evaluation du contrôle interne : gestion des crédits, gestion des risques, gestion des investissements, gestion opérationnelle
  • Les principes d’établissement des comptes annuels
  • L’analyse de la situation financière de la banque
  • Observations préliminaires
  • Phase rapport de l’audit
  • Normes du rapport
  • Contrôle de qualité des travaux d’audit
Public concerné
  • Magistrats et vérificateurs de la Cour des Comptes ;
  • Cadres du Ministère de l'Economie et des Finances.
Bon à savoir

Exemple de programme réalisable en 5 jours

Pré-requis

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